会计核算科业务流程
一、日常业务核算流程
原始单据要有经手人、验收人、审批人签字或盖章（持经费收支册） |
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二、高速公路费、车辆通行费、停车费、招待费、出租车费、彩扩复印费等原始凭证较多的业务核算流程
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三、差旅费业务核算流程
填写借款单，详细载明借款日期、所属单位、姓名、出差事由、到达地点、起止时间、借款大小写金额 |
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凭手续完备的借款单并携带经费收支册到核算科办理借款 |
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事毕七日内到核算科核销借款(参加会议须附会议证明) |
四、修缮费业务核算流程
㈠借款
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㈡完工
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持手续完备的工程决算书、工程发票到财务处办理结算手续 |
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持监察审计人员签字后的工程决算书、工程项目发票核销借款 |
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六、教学设备、材料采购业务核算流程
㈠借款
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㈡结算
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注：如对方单位已先开具购货或工程等发票的不用再填写借款单，可直接依据“日常业务核算流程”办理报销业务。
七、离退休职工医药费报销流程
根据校医院通知日期持医药费单据由校医院院长签字审批 |
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五、科研经费立户程序
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核算科填写项目经费收支册,按规定计提各项费用及税费 |
六、项目借发票流程 （合作项目）
开具发票借据及已借发票到款通知单，凭填写完整的借据及已借发票到款通知单并携带经费收支册到核算科开具发票 |
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核算科凭手续完备的借据和已借发票到款通知单及经费收支册开具发票，并同时登记收支册及应收账款，按规定计提各项费用及税费 |
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管理科开具发票后，将已登记凭证号和部门码的通知单返给课题组及教科处各执一联 |
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