辽阳分校经费报销的有关规定
为了贯彻执行《辽宁省高等学校财务管理办法》、《沈阳工业大学财务管理制度》，加强经费管理，保证校区各项事业顺利开展，规范会计基础工作，提高办公效率，根据《中华人民共和国会计法》、《高等学校财务制度》和有关法规，结合校区实际情况，制定活塞杆规定。
一、审批程序及权限
列入年度教育事业预算支出的费用，经费手册内控限额规定的审批人为该项目费用最终审批人。
二、1原始票据审核：
1、各种发票、收据必须内容真实、完整，票据合法，必须有审批人、验收人、经手人签字方能给予报销，超过1000元的业务通过转帐支付，不允许现金支付。
2、发票、收据必须注明单位名称、日期、经济业务内容、数量、单价、金额（大小写必须同时填制），对笼统以办公用品、文教用品或代号冠名的发票一律不予受理，发票或收据大小写不符或涂改、挖补等无效。
3、原始发票必须具备税务机关统一印制的发票监制章，加盖开票单位发票专用章（财务专用章或现金收讫章），并在税务机关规定的发票使用有效期间内（报销年度及前一年度为限）进行使用及报销，事业收据必须具备省市财政监制章并加盖财务专用章。
三、报销凭证的填制
1、根据不同的业务内容，填制不同的报销凭证上，报销高速公路车辆通行费、招待费、出租车票时，须填制“沈阳工业大学辽阳分校单据汇总报销表”，差旅费报销时，须填制“沈阳工业大学辽阳分校外地出差旅费报销表”，办理借款业务时，填制“沈阳工业大学辽阳分校借款单”（一式三联），各种课酬、费用奖金、酬金的领取应填写统一的明细表。
2、各种凭证、单据一律要求用钢笔或碳素笔填写，做到内容完整、字迹工整清晰，不得涂改，大小写金额要清楚、完整、正确、相符。其中小写金额必须写到分位。没有的用零补位，大写金额用零补位。
四、差旅费支出的有关标准及管理办法
1、由教育事业费开支的差旅费，须乘坐飞机时，要事先提出申请，经校区主任批准后方可乘坐，否则，费用按同程火车票价报销。
2 、乘坐火车从晚八时至次日七时之间，在车上过夜6小时以上的或连续乘车12小时的可购同级卧铺票。
3、职工在外市出差，每天交通费补贴三元包干使用，计算办法按公出往返的自然天数计算。乘坐飞机者，其往返机场的费用，可在市内包干费之外凭据报销。
4、下列出差人员不实行市内交通费包干办法：
1) 到基层单位实（见）习，支援工作以及各种工作队、医疗队、讲师团等人员；
2) 参加会议（不包括订货一类会议）各种训练班、学习班的人员；
3) 自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员。
5、出差人员的宿费在规定的限额标准内报销，实际宿费超过标准部分一律不予报销，特殊情况由校区主任审批方能办理报销。
6、自带交通工具出差，不再报销任何车船费及外市交通补贴。
7、下列情况不予报销伙食补助：会议通知上明确注明收取会议费且宿费另收的，带工资外出进修或学习的（短训班除外）。
五、经费报销的其他规定
1、严控办公费、电话费、车辆费串科目挤占其他费用现象，杜绝一切不允许报销招待费的列支渠道。
2、严格审核报销凭证，严密审批验收程序，规范列支渠道。
3、各学院学费奖励30%用于福利和奖励，70%用于教育事业发展。
4、招待费用列支的部门有：业务招待费（校区领导掌握）、各学院学费奖励30在%提成部分、各单位自有资金规定允许开支部分及合作或计划科研项目节余经费、工会经费、离退休公用经费。
5、车辆费用列支的部门有：交通运输费（下达各单位指标），分校主任机动款、各学院学费奖励70%部分、各单位自有资金允许列支部分及合作或计划项目节余经费、离退休公用经费。
6、除学校规定的岗位人员按标准和合作或计划科研项目节余经费报销移动话费外，其他岗位人员不允许报销手机和小灵通话费。各单位电话费指标只允许报销坐机发生的费用，电话费允许列支的部门有：邮电费（下达各单位指标）、分校主任机动款、各学院学费70%奖励部分、各单位自有资金允许列支部分、工会经费、离退休公用经费。
7、固定资产购置费列支科目：设备购置经费、且固定资产报销前要有设备科相关手续。
8、任何属于个人保险性质的票据不予报销。
辽阳分校财务办公室
2007年9月30日
